Préparer votre projet : les analyses financières : Élaborer le modèle économique (business plan et business case) et gérer le portefeuille de projets

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Auteur(s)

Sophie TOUBLANC : Consultante et formatrice en management de projet

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INTRODUCTION

À défaut d’un avant-projet complet, l’analyse financière préalable est un élément essentiel pour décider du périmètre du projet, voire de son lancement. Cette étude s’impose d’autant plus dans le contexte incertain et hautement concurrentiel actuel.

Cette fiche vous présente sept indicateurs déterminants :

la valeur actuelle nette (VAN) ;
le taux de rentabilité interne (TRI) ;
le retour sur investissement (RSI) ;
le seuil de rentabilité ;
le ratio bénéfices-coûts ;
le modèle économique (business plan et business case) ;
la gestion du portefeuille de projets, si nécessaire.

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DOI (Digital Object Identifier)

https://doi.org/10.51257/a-v1-fic1148

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6. Élaborer le modèle économique (business plan et business case) et gérer le portefeuille de projets

Au sein du portefeuille de projets de votre organisme, les projets sont évalués sur la base des critères de stratégie. Ainsi, la direction peut déterminer quels sont les projets les plus bénéfiques, et elle peut mobiliser les ressources adaptées pour ses projets. Lorsqu’il s’agit d’un projet à caractère commercial, les critères sont élaborés au moyen d’un business plan ou d’un business case qui définit le projet avec un horizon de moyen terme (entre 3 et 5 ans). En règle générale, leur mise en œuvre s’effectue étape par étape dans le cycle de vie produits et projets.

6.1 Le business plan

Le business plan décrit un nouveau projet commercial avec comme objectif de convaincre les apporteurs de capitaux de sa viabilité économique. Le business plan nécessite la réalisation d’analyses qui permettront de présenter les points suivants de manière claire, compréhensible et convaincante :

la stratégie commerciale (produit et prestations de service et leur mode de distribution) ;
le marché et la concurrence ;
le plan financier ;
l’offre aux investisseurs ;
les risques.

À l’origine, le business plan servait à la prospection des investisseurs ; il est devenu courant de le présenter aux partenaires commerciaux.

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6.2 Le business case

Le business case est établi pour faire l’évaluation d’un investissement au sein d’une organisation existante. C’est là où il diffère du business plan qui implique la création ou le financement d’une nouvelle entité entrepreneuriale. L’offre aux investisseurs ne fait donc pas partie du business case qui comprendra toujours : la stratégie commerciale du projet (produits, prestations de service), la présentation du marché et la concurrence, le plan financier : notamment le compte de pertes et profits et le plan d’investissement, l’évaluation des risques et des mesures à engager.

Pour les projets qui doivent réaliser rapidement (à court ou moyen terme) des bénéfices, il faut toujours faire un business case.

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